국내 주식 양도소득세 신고 계산 방법을 알아보세요! 연간 주식 매도 거래가 있다면 필수적으로 신고해야 합니다. 홈택스나 세무대리인을 통해 쉽게 진행할 수 있으며, 전자신고세액공제를 놓치지 않도록 미리 준비하는 것이 중요합니다. 궁금한 점이 있다면 지금 바로 확인해보세요!
📌 자세한 정보 원하신다면, 아래 링크를 클릭해 보세요!
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국내 주식 양도소득세 계산식
- 양도소득세 = 양도소득과세표준 × 세율
양도소득과세표준 계산
- 양도소득 = 양도가액 - (취득가액 + 필요경비)
용어 설명
- 양도가액: 주식을 판매한 가격
- 취득가액: 주식을 구매한 가격
- 필요경비: 주식 거래에 소요된 비용 (예: 수수료 등)
국내 주식 양도소득세 계산 예시
세율 안내
- 기본 세율: 20%
- 중소기업 주식: 10%
- 대주주: 보유 주식이 1% 이상이거나 특정 금액 이상인 경우, 더 높은 세율이 적용될 수 있음
예시
주식 거래 정보:
- 양도가액: 1,000만 원
- 취득가액: 500만 원
- 필요경비: 50만 원
1단계: 양도소득 계산
- 양도소득 = 양도가액 - (취득가액 + 필요경비)
- 양도소득 = 1,000만 원 - (500만 원 + 50만 원)
- 양도소득 = 1,000만 원 - 550만 원 = 450만 원
2단계: 양도소득세 계산
세율: 기본 세율 20% 적용
- 양도소득세 = 양도소득 × 세율
- 양도소득세 = 450만 원 × 20% = 90만 원
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📍 대주주는 보유 주식이 1% 이상이거나 특정 금액 이상일 경우, 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다. 따라서, 대주주인 경우 세금 계산 시 주의가 필요합니다.
국내 주식 양도소득세 홈택스 신고 방법
① 홈택스 접속 및 로그인
- "홈택스 홈페이지"에 접속해 로그인합니다.
② 신고 페이지 이동
- 상단 메뉴에서 신고/납부 → 세금 신고 → 양도소득세 페이지로 이동합니다.
③ 예정 신고 선택
- 예정 신고 → 일반 신고를 클릭합니다.
확정 신고 필요 경우:
- 누진세율 적용 대상 주식 등을 2회 이상 신고한 경우
- 주식 등을 2회 이상 양도한 경우, 기본 공제 적용 순서에 따라 세액이 달라지는 경우
- 기타 자산을 양도하는 경우, 양도소득세 비교과세 방식으로 예정 신고하지 않은 경우
- 감면소득이 있는 경우, 기본공제 적용 순서에 따라 세액이 달라지는 경우
④ 양도 기본정보 입력
아래 이미지를 참고하여 양도 기본정보를 입력 후 조회 버튼 클릭합니다.
- 양도 자산 종류: 국내주식
- 양도 연월: 아래 표 참고
⑤ 신고인 정보 입력
- 신고인(양도인)의 기본 정보를 입력 후 저장 후 다음 이동 버튼 클릭합니다.
⑥ 양수인 정보 입력
- 양수인 정보는 필수 입력이 아니므로, 바로 저장 후 다음 이동 버튼을 누릅니다.
⑦ 양도자산 및 거래일자 입력
아래 이미지를 참고하여 양도자산 및 거래일자 내용을 입력합니다.
- 각 입력창 옆의 도움말 클릭 시 세부 안내 확인 가능.
- 양도 물건 종류(코드): 비상장주식의 경우 코드 09, 21, 10, 11, 18 중 선택.
⑧ 양도소득금액 계산 입력
주식 양수도 계약서를 참고하여 양도소득금액 계산 내용을 입력 후, 등록 및 추가 > 저장 후 다음 이동 버튼 클릭.
- 주당 양도가액: 양도한 주식 한 주의 가격
- 양도가액: 양도 주식 수 × 주당 양도가액
- 취득일자: 양도한 주식의 취득일
- 주당 취득가액: 주식 취득 당시의 한 주의 가격
⑨ 세액 계산 확인
- 세액 계산 화면은 별도로 입력할 필요 없음.
- 금액을 확인한 뒤 "등록하기" 버튼 클릭.
가산세 납부:
- 신고불성실, 납부지연, 기장 불성실 등의 이유로 가산세가 발생할 경우, 금액을 직접 입력합니다.
- 자세한 사항은 홈택스에 문의 (☎️ 홈택스: 126).
| 신고 불성실 | ·일반 과소(초과 환급) 신고: 과소(초과)신고 납부(환급) 세액 X 10% ·일반 무신고: 무신고 납부세액 X 20% ·부당 무(과소) 신고: 무(과소) 신고 납부세액 X 40% |
| 납부 지연 가산세 | 미납 미달 납부세액 X 미납기간(납부 기안 다음날~자신 납부일 또는 고지일) X 25 ÷ 10,000 |
| 기장 불성실 등 | 대주주 등의 주식 또는 출자지분 양도 ·일반적인 경우: 산출세액 X 무기장 또는 탈루한 소득금액 ÷ 양도 소득금액 X 10% ·산출세액이 없는 경우: 무기장 또는 탈루한 거래금액 X 7 ÷ 10,000 |
⑩ 신고서 제출
- 마지막으로 신고 내역을 확인 후 "신고서 제출" 버튼 클릭하면 신고가 완료됩니다.
📍 이렇게 해서 양도소득세 신고를 쉽게 할 수 있습니다!
양도소득세 납부 방법
주의!
- 양도 차익이 250만 원을 넘지 않는다면, 별도로 납부할 필요 없이 신고만 진행하시면 됩니다. 양도 차익 계산 방법은 양도소득세 가이드를 참고하세요.
1단계:
- 국세 납부 페이지 이동
- 홈택스에서 신고/납부 카테고리로 들어가세요.
- 세금 납부 → 국세 납부 → 납부할 세액 조회 페이지로 이동합니다.
2단계: 납부할 세액 조회
- ‘조회하기’ 버튼을 눌러 납부할 세금 금액을 확인합니다.
- 확인 후, ‘납부하기’ 버튼을 클릭하면 양도소득세를 바로 납부할 수 있습니다.
지방소득세 신고 및 납부
양도소득세 신고를 완료하셨다면, 홈택스에서 지방소득세도 간편하게 신고 및 납부할 수 있습니다.
- 신고 내역 조회 버튼을 클릭해 신고 내역을 확인한 후, ‘신고 이동’ 버튼을 클릭하세요.
📍 이렇게 해서 양도소득세와 지방소득세를 쉽게 신고하고 납부할 수 있습니다!
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국내 주식 양도소득세 신고는 복잡해 보일 수 있지만, 단계별로 차근차근 진행하면 어렵지 않습니다. 홈택스를 활용하면 간편하게 신고할 수 있으며, 필요한 정보를 미리 준비하는 것이 중요합니다. 양도소득세뿐만 아니라 지방소득세도 함께 신고할 수 있으니, 신고 후 잊지 말고 체크하세요. 궁금한 점이 있다면 언제든지 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다. 올바른 신고로 세금 문제를 미리 예방하시길 바랍니다!